Onderstaand zijn in een tabel de onderdelen benoemd die tot het weerstandsvermogen mogen worden gerekend.
Onderdeel | Begroting 1-1-2026 | Rekening 1-1-2025 |
|---|---|---|
1. WAR | 13.721.695 | 13.270.663 |
2. VAR | 4.913.674 | 5.391.139 |
Totaal weerstandscapaciteit | 18.635.369 | 18.661.802 |
Toelichting verschillen weerstandsvermogen 2026 t.o.v. 2025
Uit de tabel blijkt dat de weerstandscapaciteit per 1-1-2026 per saldo is afgenomen met afgerond € 26.433.
1.Toelichting WAR
De reserves van onze gemeente zijn onderverdeeld in een Weerstandsdeel van de Algemene Reserve (WAR), de Vrije Algemene Reserve (VAR) en bestemmingsreserves. De WAR geeft het weerstandsdeel voor algemene financiële tegenvallers aan. Deze reserve is een algemene buffer en niet vrij aan te wenden. Het saldo van de WAR bedraagt per 1 januari 2026 € 13,72 miljoen. De stijging ten opzichte van de rekening 2025 komt door een toevoeging in 2025 van afgerond € 451.032 op basis van de notitie reserves en voorzieningen. Conform het financieel kader wordt er geen (bespaarde) rente meer aan de reserves toegerekend maar in plaats daarvan wordt een vast bedrag toegevoegd aan de WAR. Deze toevoeging dient ter versterking van de solvabiliteit.
2. Toelichting VAR
De VAR is ingesteld om eventuele rekeningtekorten op te vangen. In de raadsvergadering van 30 mei 2024 is de nota reserves en voorzieningen aangepast. Uit deze nota blijkt dat het minimum van de VAR 1% van de begroting moet zijn. Voor deze begroting is dat ongeveer € 1.100.000. Als de ruimte van knop 2 (budget beleidsintensivering) onvoldoende is, dan is het meerdere boven het minimum beschikbaar voor dekking van incidentele beleidswensen.
Hieronder is het verloop weergegeven.
Het verloop van de VAR is als volgt | Bedrag |
|---|---|
Stand per 1 januari 2025 | 5.391.139 |
AF : Bestuurlijke Voorstellen BERAP 2025-I | n.v.t |
AF : Afboeken Investeringen met oorspronkelijke boekwaarde lager dan € 25,000 | -1.422.544 |
AF : Amendementen begroting 2025 Slagkracht kleine particuliere bouwinitiatieven | -350.000 |
AF : Amendementen begroting 2025 Verkeersveiligheid Zandberg | -200.000 |
AF : Amendementen begroting 2025 '80-jarig vrijheid | -30.000 |
AF : Bestuurlijk voorstellen Begroting 2025 | -1.650.000 |
BIJ : Bufferreserve Gronden | 500.000 |
BIJ : Rekeningresultaat 2024 | 2.258.403 |
BIJ : Opheffen COVID reserve* | 416.676 |
Stand per 1 januari 2026 | 4.913.674 |
AF: Kadernota 2026 (sluitend krijgen) | -350.000 |
AF: Kadernota 2026 (motie Wijkrenovatie) Storting in de Bestemmingsreserve Wijkrenovatie | -250.000 |
AF: Bestuurlijke voorstellen na de Kadernota 2026 | -2.108.000 |
BIJ : Overboeking van Reserve Ontheemden | 3.000.000 |
BIJ : Bufferreserve Gronden | 600.000 |
Stand na vaststelling Begroting 2026 | 5.805.674 |
* De intentie om de Covid reserve op te heffen is reeds in 2024 uitgesproken. De formele besluitvorming en verwerking vindt in deze begroting plaats.
De stand van de VAR bedraagt na vaststelling van deze begroting € 5,8 miljoen. Dit is hoger dan het minimum van het door de raad vastgestelde kader (€ 1,1 miljoen). We willen als college aan het eind van deze bestuursperiode in het kader van een warme overdracht aan de nieuwe bestuurders een VAR aanbieden van minimaal € 4,1 miljoen. Dit was namelijk de stand per 31 december 2022 (inclusief bestemming resultaat 2021) en de start van deze bestuursperiode. Dat is nu van toepassing.