In onderstaand overzicht hebben we de totale incidentele baten en lasten weergegeven. De incidentele reservemutaties zijn hier onderdeel van. Mutaties van de reserves beschouwen we in principe als incidenteel. Behalve als het gaat om reguliere stortingen en/of onttrekkingen die van toepassing zijn op alle jaarschijven en waarvan we niet weten wanneer de storting en/of onttrekking eindigt. Dan beschouwen we de mutatie als structureel.
In de tabel daaronder is ook het structureel begrotingssaldo zichtbaar. Zichtbaar is dat het structureel begrotingssaldo in alle jaren positief is. Onder de tabellen lichten we de incidentele lasten en baten toe.
2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
Incidentele lasten | ||||
1. Storting Bufferreserve gronden | 299.500 | 94.000 | 57.000 | 51.000 |
2. Budget beleidsintensivering | 255.272 | 1.115.772 | 1.115.772 | 1.115.772 |
3. Bestuurlijke bestedingsvoorstellen uit Kadernota) | 1.861.000 | |||
4. Bestuurlijke bestedingsvoorstellen (nieuw) | 547.000 | |||
5. Sociaal domein (jeugd en wmo) | 1.000.000 | |||
Saldo incidentele lasten | 3.962.772 | 1.209.772 | 1.172.772 | 1.166.772 |
Incidentele baten | ||||
1. Onttrekking bufferreserve gronden | -600.000 | 0 | 0 | 0 |
2. Onttrekking VAR | -2.708.000 | |||
Saldo incidentele baten | -3.308.000 | 0 | 0 | 0 |
Saldo incidentele baten en lasten | 654.772 | 1.209.772 | 1.172.772 | 1.166.772 |
(incl. mutaties reserves) | ||||
Omschrijving | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
Saldo van baten en lasten | -1.146.327 | 2.490.994 | 3.276.093 | 4.215.694 |
Saldo mutaties reserves | 2.133.162 | -299.567 | -302.466 | -315.565 |
Begrotingssaldo na bestemming | 986.835 | 2.191.427 | 2.973.627 | 3.900.129 |
Incidentele baten en lasten (saldo) | 654.772 | 1.209.772 | 1.172.772 | 1.166.772 |
Structureel begrotingssaldo | 1.641.606 | 3.401.198 | 4.146.399 | 5.066.901 |
Toelichting incidentele baten en lasten
Incidentele lasten
1. Dit zijn de stortingen in de bufferreservegronden voor de verwachte winsten.
2. Dit is budget beleidsintensivering. Het budget dat beschikbaar is in de begroting voor incidentele bestedingsvoorstellen.
3. Dit betreft de incidentele bestuurlijke bestedingsvoorstellen uit de Kadernota 2026. Deze zijn hieronder toegelicht:
Nr. | Beleidsmatige voorstellen | 2026 | Waarom incidenteel? |
|---|---|---|---|
3.1 | Trainees | 265.000 | Trainees geven een tijdelijke impuls aan de organisatie. Het is geen structurele vacatureruimte. |
3.2 | Uitvoeringsbudget bewegen in de openbare ruimte | 100.000 | Dit budget is alleen voor 2025 beschikbaar gesteld. De komende jaren is afhankelijk van de mogelijkheid van co-financiering. |
3.3 | Formatie griffie | 96.000 | Dit betreft de lasten van de incidentele formatieuitbreiding van de griffie. |
3.4 | Mentale weerbaarheid ter voorkoming schooluitval | 90.000 | Het betreft een incidenteel budget voor peer to peer coaching voor jonger door jongeren. |
3.5 | Kansencoach | 210.000 | Door het wegvallen van subsidies is er vanaf 2025 geen dekking. Voor 2025 en 2026 is incidenteel € 210.000 beschikbaar gesteld. We zoeken naar structurele financiering voor de komende jaren. |
3.6 | budgetcoaches en projectcoördinator Financieel Team | 175.000 | Dit betreft een tijdelijk budget voor 2026 |
3.7 | LEADER bijdrage Oost-Drenthe 2024-202 | 38.000 | Dit is een eenmalige aanvullend bijdrage |
3.8 | Dutch TechZone | 26.000 | Dit betreft een eenmalige bijdrage om de deelname aan de Dutch Techzone voort te zetten in 2026. |
3.9 | Bijdrage programma Vitale Vakantieparken(VVP) Drenthe 2025-2027 | 20.000 | Budget is eenmalig beschikbaar gesteld voor de verlenging van het programma. |
3.10 | Beleidsadviseur Openbare Orde en Veiligheid | 90.000 | Eenmalige impuls om de taken te kunnen blijven uitvoeren |
3.11 | BOA (digitale handhavingsysteem en uitbreiding capaciteit) | 50.000 | Incidentele impuls voor het verhoging capaciteit BOA's en voor aanschaf van een digitaal handhavingssysteem. |
3.12 | Griffie / verkiezingen inwerken nieuwe raad | 65.000 | In verband met de aanstaande gemeenteraadsverkiezingen in 2026. |
3.13 | Informatieveiligheid extra kosten | 100.000 | Doordat er geen structurele financiële ruimte is, stellen we voor dit in 2026 incidenteel te dekken. |
3.14 | Omgevingswet: geluid (aandachtsgebieden) in beeld brengen | 18.000 | Dit betreft een incidentele activiteit omdat de verplichting om een BGE vast te stellen nog niet wettelijk van kracht is. Het opstellen gebeurt nu alleen vooruitlopend op toekomstige wetgeving . |
3.15 | Volkshuisvestingprogramma | 50.000 | We stellen voor om in 2026 € 50.000 beschikbaar te stellen voor het begeleiden en het laten opstellen van een nieuw volkshuisvestingsprogramma |
3.16 | Pilot Tiny Houses uitvoeren | 10.000 | Betreft een pilot |
3.17 | Streektaal op plaatsnaamborden | 70.000 | Een eerste inschatting van de kosten voor vervanging van de bebouwde komborden door tweetalige versies komt uit op ongeveer € 70.000. Dit is een inschatting van de kosten voor de aanschaf van borden. En op enkele locaties nieuwe palen en plaatsingskosten. |
3.18 | Herijking gezondheidsbeleid incidenteel | 25.000 | De GGD Drenthe heeft in 2024 haar ‘Volksgezondheid Toekomst Verkenning’ afgerond. Het is gewenst om in navolging op deze verkenning binnen 2 jaar het gemeentelijk beleid te herijken. |
3.19 | Sport- en cultuurgala | 10.000 | Eenmalige impuls vanwege de aangescherpte bestedingsregels binnen het Gezond en Actief Leven Akkoord. Waardoor de huidige financiering niet langer wordt gedekt. |
3.20 | Werkbudget buurtsport coaches/cultuurcoaches | 30.000 | Eenmalige bijdrage ondersteuning sport en cultuur coaches die niet meer vanuit het gezond en Actief Leven Akkoord worden vergoed. |
3.21 | Ketenaanpak: Overgewicht en obesitas kinderen | 50.000 | De middelen zijn een tijdelijke overbrugging na het wegvallen van Gezond en Actief Leven Akkoord en zijn bedoeld om lopende programma’s voort te zetten . |
3.22 | Borgen ketenaanpakken Preventie en Inclusie | 70.000 | Eenmalige investering om de ketenaanpakken te verbeteren en te versterken. |
3.23 | Naschoolse activiteiten | 75.000 | Het betreft hier een uitgave waarvoor geen structurele dekking in de begroting aanwezig is. De behoefte aan naschoolse activiteiten en de verankering van het programma Backpack zijn weliswaar wenselijk en toekomstgericht, maar op dit moment is er geen vaste, jaarlijkse financieringsbron |
3.24 | Behouden buurtkamers | 75.000 | Om de buurtkamers op locaties voort te kunnen zetten en door te kunnen ontwikkelen. |
3.25 | Ketenaanpak: Welzijn op Recept | 38.000 | De recente ontwikkelingen in de huisartsenzorg onderstrepen de urgentie van dit programma. Het is essentieel om de benodigde middelen voor 2026 beschikbaar te stellen om in te spelen op de groeiende vraag en de effectiviteit van het programma voort te zetten. |
3.26 | Kinderraad | 15.000 | Er zijn geen structurele middelen. Daarom stellen we voor om dit in 2026 incidenteel te dekken. |
Totaal: | 1.861.000 |
4. Dit betreft de incidentele Bestedingswensen die zijn ontstaan na de besluitvorming over de Kadernota 2026. Deze zijn hieronder toegelicht:
Beleidsmatige voorstellen | Incidenteel | Waarom incidenteel? | |
Nieuwe Bestedingsvoorstellen (na de Kadernota 2026) | 2026 | ||
4.27 | Evaluatie verzelfstandiging zwembaden | 25.000 | Eenmalige impuls voor onderzoek naar verzelfstandiging van de 3 zwembaden in de gemeente. |
4.28 | Gebiedsontwikkeling Nieuw-Buinen /NSL | 350.000 | Eenmalige reservering van middelen om de gebiedsontwikkeling Nieuw-Buinen in gang te zetten vooruitlopend op rijksmiddelen. |
4.29 | Bijdrage Programma ontwikkelperspectief Zuid- en Oost-Drenthe | 25.000 | Het gaat om een tijdelijke bijdrage aan een strategisch project dat gericht is op het ontwikkelen van een gezamenlijk perspectief voor de regio. |
4.30 | Doorfietsroute Emmen-Borger (WOKT) | PM | De gemeentelijke bijdrage betreft een eenmalige cofinanciering in het kader van de subsidieaanvraag voor de doorfietsroute Emmen-Borger. |
4.31 | Regiodeal Vrijetijdseconomie en Verhalen | 63.000 | Eenmalige cofinanciering binnen de Regio Deal. |
4.32 | Voortzetting Samenwerkingsovereenkomst Dutch TechZone (te gebruiken in 2026-2029) | 84.000 | Eenmalige impuls voor voortzetting van de strategische samenwerking. |
4.33 | Jongerenhub | PM | Investering voor onderzoek naar het realiseren van een jongerenhub |
TOTAAL | 547.000 |
5. Sociaal Domein. Dit betreft de incidentele verhoging van de budgetten voor de uitvoering van de jeugd en de Wmo in 2026.
Incidentele baten
1. Dit zijn de onttrekkingen aan de bufferreservegronden. Deze worden in de VAR gestort.
2. We onttrekken incidenteel € 2.708.000 aan de VAR voor bestuurlijke bestedingsvoorstellen.